考点精讲 | 金融市场基础知识19-中国CIIA考试网

　　今日打卡：基金资产净值的含义

　　考点解读

　　（1）基金资产净值的含义

　　基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值。基金份额净值是指某一时点上某一投资基金每份基金份额实际代表的价值。

　　基金资产总值是指基金所拥有的各类证券的价值、银行存款本息、基金应收的申购基金款以及其他投资所形成的价值总和。

　　（2）基金资产净值和基金份额净值计算公式

　　基金资产净值和基金份额净值计算公式如下：

　　基金资产净值=基金资产总值-基金负债

　　基金份额净值=基金资产净值/基金总份额

　　基金份额净值是衡量一个基金经营业绩的主要指标，也是基金份额交易价格的内在价值和计算依据。一般情况下，基金份额价格与份额净值趋于一致，即资产净值增长，基金份额价格也随之提高。

　　真题精选

　　1、某基金总资产为40亿元，总负债为10亿元，发行在外的基金份数为20亿份，则该基金的基金份额资产净值为（）元。

　　A.1

　　B.1.5

　　C.2

　　D.2.5

　　正确答案是：B

　　解析：基金资产净值=基金资产总值-基金负债；

　　基金份额净值＝基金资产净值÷基金总份额＝(40-10)÷20＝1.5(元)。

　　2、通过（）可以计算基金资产净值。

　　Ⅰ.基金负债

　　Ⅱ.基金资产总值

　　Ⅱ.基金份额总值

　　Ⅳ.基金份额净值

　　A.Ⅰ、Ⅱ

　　B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

　　C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

　　正确答案是：A

　　解析：基金资产净值是指基金资产总值减去基金负债后的价值。基金资产净值的计算公式如下：基金资产净值=基金资产总值－基金负债。（Ⅰ、Ⅱ正确）

　　3、假设某基金持有的某三种股票的数量分别为10万股、50万股和100万股，每股的收盘价分别为30元、20元和10元，银行存款为1 000万元，对托管人或管理人应付未付的报酬为500万元，应付税金为500万元，则基金资产净值总额为人民币（）万元。

　　A.2 200

　　B.2 250

　　C.2 300

　　D.2 350

　　正确答案是：C

　　解析：基金资产总值是指基金所拥有的各类证券的价值、银行存款本息、基金应收的申购基金款以及其他投资所形成的价值总和。基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的价值，即基金资产净值=基金资产总值-基金负债。由题中数据可知，基金资产总值=10×30+50×20+100×10+1 000=3300（万元）；基金负债=500+500=1000（万元）。所以，基金资产净值总额=3300-1 000=2 300（万元）。

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